Савјети за одбитак пореза за писце

Садржај

• Одбити плаћене добављаче, хонорарце и агенцијске таксе
• Шта је трошак за "јело и забаву"?
• Трошкови оглашавања аутора

Када се 15. априла ближи крај, и време је да поднесете порез као аутор књиге, што више знате о одбитцима, то ће вам бити боље. Сигурно је да су ваше оловке, мастило за штампач на рачунару и папир неопорезиви - али постоје и други порески одбитци који можда можете да предузмете. Ако никада раније нисте поднели порез као „аутор“, али бисте желели, прво утврдите да ли се ваши напори писања квалификују као посао, за разлику од хобија.

Свакако овде се примењују општа добра правила вођења евиденције ИРС-а. Сачувајте примитке, забележите имена гостију на оброцима или догађајима и обавезно јасно наведите пословну сврху трошка, и будите сигурни да двоструко проверите претпоставке са обавештеним даваоцем плаћеног пореза. На тај начин, ако вас ИРС врши ревизију, имат ћете јасног сећања и потврде својих легитимних одбитка од пословања.

Одбити плаћене добављаче, хонорарце и агенцијске таксе

Да ли сте платили уредничком слободњаку да уређује ваш рукопис? Да ли сте платили графичару да дизајнира јакну за књиге? Фотографи, илустратори, цопиедиторс - накнаде плаћене добављачима за развој књига се опорезују, као и трошкови спољних сервиса, као што су слободни публициста, програмер веб локације за вашу веб страницу аутора или продуцент видеа за ваш трејлер за онлине књигу.

Књижевни агенти шаљу ауторе своје чекове ауторских права током године, с тим што су процентуалне накнаде агенције већ одбијене од врха њихових прихода, а на крају године образац од 1099-МИСЦ, који аутор добије од своје агенције, то би одражавао. Ако је то тачно у вашем случају, наравно, не бисте тражили агенцијску накнаду као одбитак, јер су вам већ одузети од прихода. Потражити их двапут било би двоструко урањање.

Ако за свој књижни пројекат платите независном уговарачу или фрееланцеру више од 600 УСД, морат ћете послати и добављачу и ИРС-у образац 1099-МИСЦ (под претпоставком да нисте задржали порезе од накнада извођача или хонорара).

Шта је трошак за "јело и забаву"?

Већина трошкова оброка и забаве који се односе на вашу ауторску професију одузима се на 50%, све док догађај има јасну пословну сврху, водите евиденцију о расправи и чувате рачуне за било шта преко 75 долара. То значи да ако плаћате ручак темом интервјуа за своју књигу или ручате са слободним публицистом да разговарате о стратегији кампање за рекламирање књига, половина трошкова је умањена за порез.

Међутим, ИРС омогућава 100% одбитке "ако пружите оброке, забаву или рекреативне садржаје широј јавности као средство оглашавања или промовисања добре воље у заједници. На пример, ни трошак спонзорисања телевизијске или радио емисије нити трошкови дистрибуције бесплатне хране и пића за ширу јавност подлежу ограничењу од 50%. "(1)

Ако сте изнајмили простор и одржали забаву за читање јавних књига за свој нови роман, трошкови закупа објекта и плаћања угоститеља могу се одбити 100%, јер је сврха догађаја рекламирање и промоција ваше новоиздаване књиге .

Трошкови оглашавања аутора

Распоред Ц категорије „Оглашавање“ се широко користи да обухвати многе ставке трошкова на вашем плану маркетинга и рекламирања књига у вези са промоцијом себе и свог писања.
Неки примери рекламних предмета специфичних за ауторе су:

• Огласи - накнада за дизајн, израду и пласман или за штампу медија (новина или часописа), ТВ или Интернет оглашавање. Ово укључује накнаде за плаћање по клику или плаћени пласман у каталог који се односи на вашу књигу (на пример, да се ваша књига наведе у каталозима или списку велетрговаца књига или Инкер-у Бакер-а и Таилор-а).
• Брендирање и дизајн логотипа - да бисте као аутор поставили препознатљив изглед како бисте привукли читаоце у своју књигу или серију књига.
• Летак, брошуре, поштарнице, визиткарте - за ваше јавне наступе, попут читања или потписивања књига на књижном фестивалу. Можете да одузмете трошкове дизајна, штампања и дистрибуције.
• Промотивни предмети или поклони (неки од примјера могу бити ознаке, торбе за књиге које промовишу ваш наслов или дизајн јакне за књиге, мајице, оловке, јастучићи итд.)
• Потписивање (на пример, најављивање потписивања књиге) и трошкови приказивања. Ово може да укључује банере, плакате - чак и билборд ако имате буџет за то!
• Трошкови веб локација - укључују дизајн и развој веб локације вашег аутора, као и месечне или годишње накнаде за хостинг.
• Билтени - ако плаћате за услугу билтена (попут сталног контакта или МаилЦхимп-а) за слање билтена својим читаоцима, месечне накнаде се одбијају од пореза.

Ако сте самостални аутор који је платио свеобухватну накнаду за издавање и промоцију своје књиге, проверите да ли су промотивни производи укључени у ваш пакет. У зависности од вашег пореског статуса, можда ћете бити у могућности да прекинете трошкове ових накнада за оглашавање како бисте их укључили у одбитак Ц из Приказа Ц.

Овај чланак има за циљ да пружи општи увид у порезне информације које се могу односити на писце, као и да пружи читаоцима улазну тачку како би могли даље истраживати. Иако су уложени сви напори да се обезбеди да су информације у овом чланку тачне у време када је написана, водич за сајт издавача књиге је писац, а не порески стручњак. Стога, свако ко пријављује порез требао би се посавјетовати с квалифицираним порезним приправником или порезним стручњаком за ажуриране законе о порезу на доходак и порез на промет и даљње спецификације о томе како се та правила могу примијенити на појединачну порезну ситуацију.

За посебне ресурсе ИРС-а у вези са темама поменутим у овом чланку, погледајте ИРС Публикација 334 (2012), Порески водич за мала предузећа. Опште информације садржане у овом чланку не смију се користити да би се избегле пореске казне које би могао да наметне ИРС (за посебну одредбу погледајте уредбу Трезора циркуларне 230).