Основе здравственог штедног рачуна (ХСА)

Садржај

• Шта је ХСА?
• Ко испуњава увјете за ХСА?
• Ко не испуњава увјете за ХСА?
• Ко може да допринесе ХСА?
• Може ли се новац у ХСА користити за било шта друго?
• Ограничења доприноса за ХСА и ХДХП

Здравствена заштита је важан део пакета за накнаде запосленима, иако скуп. Како трошкови здравствене заштите расту, предузећа траже алтернативу уобичајеним плановима збрињавања. Једна од доступних опција је рачун о здравственој штедњи (ХСА).

Шта је ХСА?

ХСА је врста рачуна здравственог осигурања за потрошаче. ХСА-ови су врста рачуна која појединцима омогућава уштеду за квалификоване медицинске трошкове. Они су били направљени по узору на Арцхер МСА, настали када је председник Бусх потписао Закон о модернизацији Медицаре 2003. године.

ХСА су отворени за све који су уписани у квалификовани здравствени план високог одбитка (ХДХП). Средства с рачуна доприносе на рачун без пореза. Новац у ХСА-у може се сакупљати на рачуну и зарађивати камате. Када ималац рачуна има квалификоване медицинске трошкове, та особа би повукла новац неопорезован за те трошкове. Неке врсте квалификованих медицинских трошкова укључују одбитке, трошкове суосигурања и кауције. Новац остаје на рачуну из године у годину и само се непрестано ваља.

ХСА су у власништву појединца, а не послодаваца. Сваки новац који је уплаћен на рачун, било да је послодавац или запослени, запослени ће користити за своје квалификоване медицинске трошкове.

Ко испуњава увјете за ХСА?

Послодавци који желе да поставе ХСА за своје запослене такође морају да упишу своје запосленике на ХДХП.

Да бисте се квалификовали за ХСА, запослени

• Мора имати покривеност путем ХДХП-а
• Нема покрића кроз било које друго здравствено осигурање
• Нема покрића путем Медицаре-а
• Не може се тражити као зависник од нечије пореске пријаве

Свако се може квалификовати за ХСА без обзира на приход. Не постоје минимални приходи или максимуми за пријаву на ХСА.

Ко не испуњава увјете за ХСА?

Запослени који имају нешто од следећег не могу да се пријаве за ХСА.

• Медицаре
• Трицаре
• Рачун флексибилне потрошње (ФСА)
• Рачун за здравствену надокнаду (ХРА)

Постоје изузеци. Запослени могу имати ХСА са ХРА или ФСА под одређеним условима.

• Ако се ХРА и ФСА користе само за вид, зубну или превентивну негу, а не за медицинске користи, у реду је да се користе било уз ХСА.
• ХРА и ФСА могу се користити за медицинске рачуне САМО након што је испуњен најмањи годишњи одбитни износ за ХДХП.
• ХРА који је основан за финансирање трошкова здравствене заштите након одласка у пензију може се користити заједно са постојећим ХСА.
• Ако је постојећи ХРА већ успостављен и запослени пристаје да се одрекне надокнаде за здравствену заштиту током периода када постоји допринос њиховом ХСА, обема би било дозвољено да постоје истовремено.

Ко може да допринесе ХСА?

ХСА доприносе може дати послодавац, запослени или заједничким доприносом обје стране. Допринос може дати и трећа страна у име запосленог. Запослени такође могу извршити једнократни трансфер из ИРА-е у свој ХСА. Свако ко је самозапослени, партнер или удио С-Цорпоратион не сматра се запосленима у компанији и не може примити допринос послодавца. Они могу отворити ХСА, али то би морало бити самофинансирано.

Ако послодавац доприноси ХСА, то може учинити на неколико начина:

• Доприноси се могу вршити смањењем плата кроз план одељка 125 кафетерија на основу пре опорезивања.
• Послодавац може аутоматски давати доприносе преко плана кафетерија у име запосленог.

Међутим, примјењују се одређена правила. Ако послодавац даје допринос или било који део доприноса за ХСА, онда тај део није опорезован запосленом као приход или зарада. Уз то, доприноси морају престати након што се појединац пријави на било коју врсту Медицаре плана.

Имајте на уму да након што послодавац уплати новац на рачун запосленог, сваки новац сматра се запосленима, чак и ако они напусте компанију добровољно или ненамерно. Појединац поседује рачун и одлучује како ће се новац доделити за медицинске трошкове и уложити, док је запослен у компанији и када појединац више не ради у компанији.

Може ли се новац у ХСА користити за било шта друго?

Износ доприношен ХСА-у мора се искористити за квалифициране трошкове који се односе на ХДХП. Примања трошкова треба чувати на сигурном месту. Ако запослени мора повући ХСА новац, то је слично казнама за повлачење из ИРА-е пре његовог временског ограничења. Повучени износ подлеже порезу на доходак, плус 10% казне. Упоредите ФСА са ХСА.

Ограничења доприноса за ХСА и ХДХП

Следећи износи се прилагођавају за инфлацију годишње.

Најнижи одбитни ХДХП:
2019:
1.100 УСД (појединачна покривеност)
2.700 долара (породична покривеност)

ХДХП годишњи трошак из џепа (укључујући одбитке и доплату) не може бити већи од:
2019:
6.750 УСД (појединачна покривеност)
13.500 УСД (породична покривеност)

ХСА максимални износ доприноса
2019:
3.500 УСД (појединачно покривање)
7.000 УСД (породична покривеност)

Доприноси доприноса (старији од 55 година)
2019:
$1,000

Сваки допринос ХСА-у који прелази максимални ниво доприноса мора се повући, у противном подлеже акцизи. Ако износ ХСА за годину није постигнут, нема казне. Сви доприноси се процењују за годину на основу колико месеци је запослени у плану.